SARI, EKA DWI CAPITA (2019) PENGARUH KANDUNGAN INFORMASI AKUNTANSI TERHADAP REAKSI PASAR. S2 thesis, Universitas Mercu Buana Jakarta.
|
Text (HAL COVER)
1_Cover.pdf Download (113kB) | Preview |
|
|
Text (ABSTRAK)
5_ABSTRAK.pdf Download (106kB) | Preview |
|
|
Text (LEMBAR PERNYATAAN)
3_Pernyataan.pdf Download (185kB) | Preview |
|
|
Text (LEMBAR PENGESAHAN)
2_Pengesahan.pdf Download (123kB) | Preview |
|
|
Text (KATA PENGANTAR)
4_KATA PENGANTAR.pdf Download (174kB) | Preview |
|
|
Text (DAFTAR ISI)
6_Daftar Isi.pdf Download (143kB) | Preview |
|
|
Text (DAFTAR TABEL)
7_DAFTAR TABEL.pdf Download (114kB) | Preview |
|
|
Text (DAFTAR GAMBAR)
8_DAFTAR GAMBAR.pdf Download (99kB) | Preview |
|
|
Text (DAFTAR LAMPIRAN)
9_Daftar Lampiran.pdf Download (104kB) | Preview |
|
![[img]](https://repository.mercubuana.ac.id/style/images/fileicons/text.png) |
Text (BAB I)
10_Bab I.pdf Restricted to Registered users only Download (222kB) |
|
|
Text (BAB II)
11_Bab II.pdf Restricted to Registered users only Download (430kB) |
|
|
Text (BAB III)
12_Bab III.pdf Restricted to Registered users only Download (253kB) |
|
|
Text (BAB IV)
13_Bab IV.pdf Restricted to Registered users only Download (1MB) |
|
|
Text (BAB V)
14_Bab V.pdf Restricted to Registered users only Download (150kB) |
|
|
Text (DAFTAR PUSTAKA)
15_DAFTAR PUSTAKA.pdf Restricted to Registered users only Download (167kB) |
|
|
Text (LAMPIRAN)
16_LAMPIRAN.1.pdf Restricted to Registered users only Download (207kB) |
Abstract
This research was conducted to determine the effect of the content of accounting information on market reactions, to find out the information content in financial statements that can be used by investors to make investment decisions quickly, test whether there is a market reaction at the time of publication of financial statements and the days after the financial statements are published , and test whether the publication of financial statements provides a signal for investors to make investment decisions. The data used in this study are secondary data in the form of financial statements of issuers that are included in the criteria for LQ 45 shares from 2014-2016 with a period of 3 years of observation, namely 2014 in 2016. Financial report indicators (independent variables) used in this study are NPM, ROA, ROI, Cash Turn Over, Inventory Turn Over, ARTO, Operating Cash Flow Ratios, and Total Debt Ratio. While the indicator of market reaction (dependent variable) is abnormal return. The period of observation of abnormal returns starts on the day the financial statements are published until the fifth day after the publication of the financial statements. The statistical results of this study indicate that the variables NPM, ROA, ROI, Cash Turn Over, Inventory Turn Over, ARTO, Operating Cash Flow Ratios, and the Total Debt Ratio together proved to influence the abnormal return. This indicates that the independent variable can be used by investors to make investment decisions and the content of information contained in financial statements provides a signal for investors to make investment decisions. In addition, the results of the one-to-one test showed that the tested samples were unable to prove the existence of abnormal returns on the day the financial statements were published until the fifth day after the publication of the financial statements. Keywords: NPM, ROA, ROI, Cash Turn Over, Inventory Turn Over, ARTO, Operating Cash Flow Ratios, and Total Debt Ratio and abnormal return Penelitian ini dilakukan untuk mengetahui pengaruh kandungan informasi akuntansi terhadap reaksi pasar, untuk mengetahui konten informasi dalam laporan keuangan yang dapat digunakan oleh investor untuk pengambilan keputusan berinvestasi secara cepat, menguji apakah terdapat reaksi pasar pada saat dipublikasikannya laporan keuangan dan hari-hari setelah dipublikasikannya laporan keuangan, dan menguji apakah publikasi laporan keuangan memberikan signal bagi investor untuk mengambil keputusan berinvestasi. Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder berupa laporan keuangan Emiten yang masuk dalam kriteria saham LQ 45 dari tahun 2014-2016 dengan periode tahun pengamatan selama 3 tahun yaitu tahun 2014 s.d 2016. Indikator laporan keuangan (variabel independen) yang digunakan dalam penelitian ini yaitu NPM, ROA, ROI, Cash Turn Over, Inventory Turn Over, ARTO, Rasio Arus Kas Operasi, dan Rasio Total Hutang. Sedangkan indikator dari reaksi pasar (variabel dependen) adalah abnormal return. Jangka waktu pengamatan abnormal return dimulai pada hari dipublikasikannya laporan keuangan sampai dengan hari kelima setelah dipublikasikannya laporan keuangan. Hasil statistik penelitian ini menunjukkan bahwa variabel NPM, ROA, ROI, Cash Turn Over, Inventory Turn Over, ARTO, Rasio Arus Kas Operasi, dan Rasio Total Hutang secara bersama terbukti berpengaruh terhadap abnormal return. Hal tersebut mengindikasikan bahwa variabel independen dimaksud dapat digunakan oleh investor untuk mengambil keputusan investasi dan kandungan informasi yang terdapat dalam laporan keuangan memberikan signal bagi investor untuk membuat keputusan berinvestasi. Selain itu hasil uji one sampe t test penelitian ini menunjukkan bahwa sampel yang diuji tidak mampu membuktikan adanya abnormal return pada hari dipublikasikannya laporan keuangan sampai dengan hari kelima setelah dipublikasikannya laporan keuangan. Kata Kunci: NPM, ROA, ROI, Cash Turn Over, Inventory Turn Over, ARTO, Rasio Arus Kas Operasi, dan Rasio Total Hutang dan abnormal return.
Actions (login required)
 |
View Item |
